材料一   青苗法者，不过一银行之业耳，……而银行之为业，其性质乃宜于民办而不宜于官办。但使国家为之详定条例，使贷者与借者交受其利而莫能以相病，……而不必直接与人民相贷，则其道得之矣。……在当时，人民既无有设立银行之能力，而举国中无一金融机关，而百业多是凋敝。荆公能察受敝之原，而创此法以救治之，非有过人之识力而能若是耶？

——梁启超《王荆公》

材料二   商鞅变法，废孝弟（悌）仁义，秦先强而后促；王安石变法，专务剥民，宋因以致乱，此变而失者也。商、王之失在残酷剥民，非不可变也，法非其法也。

——张之洞《劝学篇·变法第七》

材料一   陛下（宋神宗）即位五年，更张改造者数千百事……其议论多者，五事也：一日和戎，二日青苗，三曰免役，四日保甲，五日市……免役之法成，则农时不夺，而民力均矣；……易之法成，则货贿通流，而国用饶矣。

——王安石《临川先生文集》

材料二   王安石变法以“天变不足畏，祖宗不足法，流言不足恤’’的大无畏精神，力求把变法革新进行到底。……他的变法手段中有一个值得注意的问题，就是他更多地重视商品货币的作用。……王安石变法是想尽量用经济的办法管理国家财政，反映了宋代商品货币在社会生活中的活跃，也证明王安石的变法思想和变法举措有很大的前瞻性。

——马克金主编《世界文明史》

阅读下列材料

材料一   司马光：眼下国用不足，灾害频频发生，应当减节冗费。

王安石：国用不足，因未得善理财之人故也。

司马光：善理财者，不过搜刮民财而已。

王安石：那不是善理财者。善理财者，民不加赋而国用饶也。

司马光：天地所生财货百物，止有此数，不在民间则在公家。

材料二   王安石变法有一个值得注意的问题，就是他更多地重视商品货币的作用——想尽量用经济的办法管理国家财政，反映了宋代商品货币在社会生活中的活跃，也证明王安石的变法思想和变法举措有很大的前瞻性

——马克垚《世界文明史》

材料三   朱熹尝论安石“以文章节行高一世，而尤以道德经济为己任。被遇神宗，致位宰相，世方仰其有为，庶几复见二帝三王之盛。而安石乃汲汲以财利兵革为先务，引用凶邪，排摈忠直，躁迫强戾，使天下之人，嚣然丧其乐生之心。卒之群奸肆虐，流毒四海，至于崇宁、宣和（宋徽宗年号）之际，而祸乱极矣”。

——摘编自《宋史．王安石传》

完成下列问题：

（1）据材料一指出司马光与王安石的主要分歧？结合所学知识，指出这一争论的实质。

（2）王安石采取哪些措施确保“民不加赋而国用饶”？变法重视商品货币作用的原因是什么？

（3）据材料三概括朱熹关于王安石变法令人失望的原因。